内容説明
本書では、投資信託における有価証券、デリバティブに関する計理処理を解説するとともに、投信独自の外貨建資産の計理処理、元本等純資産に関する計理処理について、できるだけ平易に解説されています。また、法令で要求されている投資信託のディスクロージャーについても解説し、投資信託の運用会社、受託銀行、会計監査に係わる会計士の方々にも役立ちます。
目次
第１章 投資信託の基礎知識
第２章 投資信託のオペレーション
第３章 有価証券の評価と計理処理
第４章 外貨建資産の計理処理
第５章 デリバティブ取引の計理処理
第６章 資本の計理処理
第７章 投資信託の財務諸表及び開示制度
第８章 投資信託の財務諸表監査の概要
資料
