Full Description
Steuern Sie auf eine Prüfung zu?
Bereiten Sie sich mit diesem Buch vor!
Studieren Sie in einem wirtschaftswissenschaftlichen Studiengang und müssen deshalb die Grundzüge der betrieblichen Steuerlehre beherrschen? Dieses Buch erklärt Ihnen steuerrechtliche Grundprinzipien und stellt Ihnen die Steuerarten vor, die für Wirtschaftswissenschaftler und Unternehmen relevant sind: Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer. Anschauliche Praxisbeispiele und Fallstudien bringen Leben in das Thema, und Sie werden sehen: Steuerlehre kann richtig spannend sein!
Sie erfahren
Welche Rechte und Pflichten sich im Besteuerungsverfahren ergeben
Wie Sie die Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer berechnen
Welche Leistungen Umsatzsteuer auslösen und wann Vorsteuer abgezogen werden kann
Contents
Einführung 27
Teil I: Ohne Grundlagen geht es nicht 33
Kapitel 1: Worum es geht: Steuern und Steuersystem 35
Kapitel 2: Unternehmensbesteuerung im Überblick 53
Kapitel 3: Rechtsquellen der Besteuerung 59
Kapitel 4: Das Besteuerungsverfahren 69
Teil II: Die Besteuerung natürlicher Personen: Die Einkommensteuer 91
Kapitel 5: Überblick und Wegweiser 93
Kapitel 6: Am Anfang war ... die persönliche Steuerpflicht 99
Kapitel 7: Die sachliche Steuerpflicht (Steuerobjekt) 105
Kapitel 8: Was gehört wozu? Die Einkunftsarten 121
Kapitel 9: Wie was berechnen? Ermittlung der Überschusseinkünfte 151
Kapitel 10: Bilanzieren oder nicht? Ermittlung der Gewinneinkünfte 165
Kapitel 11: Kapitalerträge im System der Einkommensbesteuerung 189
Kapitel 12: Private Abzugsbeträge: Die Ermittlung der Bemessungsgrundlage 199
Kapitel 13: Steuertarif 227
Kapitel 14: Steuerermäßigungen, Steuerfestsetzung und Steuerzahlung 239
Kapitel 15: Besteuerung von Personengesellschaften 249
Teil III: Die Besteuerung juristischer Personen: Die Körperschaftsteuer 257
Kapitel 16: Überblick und Wegweisung 259
Kapitel 17: Persönliche Körperschaftsteuerpflicht 265
Kapitel 18: Sachliche Körperschaftsteuerpflicht und Bemessungsgrundlage 271
Kapitel 19: Tarif, Steuerzahlungen und Steuerrückstellungen 283
Kapitel 20: Gewinnausschüttungen und Beteiligungserträge 287
Kapitel 21: Verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen 295
Kapitel 22: Die Organschaft 305
Teil IV: Besteuerung des Gewerbebetriebs: Die Gewerbesteuer 311
Kapitel 23: Überblick und Wegweisung 313
Kapitel 24: Bemessungsgrundlage bei der Gewerbesteuer 319
Kapitel 25: Tarif, Steuerzahlung, Rückstellung 333
Kapitel 26: Beteiligungserträge bei der Gewerbesteuer 339
Teil V: Besteuerung des Umsatzes: Die Umsatzsteuer 347
Kapitel 27: Grundlagen Umsatzsteuer 349
Kapitel 28: Der (oder die) Unternehmer 363
Kapitel 29: Entgeltliche Leistungen 377
Kapitel 30: Der Ort der Lieferungen 387
Kapitel 31: Ort der sonstigen Leistungen 401
Kapitel 32: Weitere Steuertatbestände (Umsatzarten) 417
Kapitel 33: Steuerbefreiungen 425
Kapitel 34: Steuerbefreiungen bei Warenexporten 435
Kapitel 35: Unentgeltliche Wertabgaben 443
Kapitel 36: Bemessungsgrundlage und Steuersatz 451
Kapitel 37: Vorsteuer 461
Kapitel 38: Steuerschuldner und Umkehr der Steuerschuldnerschaft 479
Teil VI: Der Top-Ten-Teil 485
Kapitel 39: Der erste Steuerfall: Zehn Fragen zu Bettina und Paul 487
Kapitel 40: Der zweite Steuerfall: Zehn Fragen zur DUMBO GmbH 499
Abkürzungsverzeichnis 511
Abbildungsverzeichnis 515
Stichwortverzeichnis 519
