内部統制で現場の仕事はこう変わる―日本版ＳＯＸ対応を業務別にやさしく解説

原 国太郎/矢野 直【著】

ダイヤモンド社（2007/03発売）

• サイズ B6判／ページ数 284p／高さ 19cm
• 商品コード 9784478000663
• NDC分類 336.84
• Cコード C2032

内容説明

あなたの取引、受注、請求、入金、支払いはどうなる？実施基準をふまえて、仕事の変化が具体的にわかる。

目次

内部統制の基本的な概念―基本は、欧米流の「あるべき管理」
販売１（受注・与信・価格）―利益重視か売上重視か
販売２（売上計上・請求・入金）―情報システムの活用による業務と内部統制の向上は全企業の課題
購買１（内部統制の原点）―「会社が健全であるための仕組み」へ進化した内部統制
購買２（発注・購買依頼）―すべての発注行為は承認される必要がある
購買３（請求書照合・支払）―内部者の不正も、想定しなければならない
棚卸資産の管理―在庫は販売・製造など企業活動の結節点
固定資産の管理―貸借対照表の主役で、減損・減価償却を通じ損益にも大きく影響する
財務活動の管理―財務の不正は会社の屋台骨を揺るがしかねない
決算１（単体決算）―日本版ＳＯＸ対応における最重要の業務プロセス
決算２（連結決算）
税金の管理―会社がどれだけ税負担をしているかは量的にも質的にも重要
人事・給与の管理―人事管理が大切でない会社などない
全社的な内部統制―経営者に「粉飾はしない」という決意があるか
ＩＴ全般統制１（セキュリティ）―こんにちの企業活動に情報システムは不可欠
ＩＴ全般統制２（開発・保守）―間違いを犯すのは、コンピュータではなく人間
ＩＴ全般統制３（運用・外部委託）―処理環境（評価単位）の識別が評価の負荷を左右する
日本版ＳＯＸ対応の勘どころ１（考え方・計画）―管理に関する継続的改善活動として取り組みたい
日本版ＳＯＸ対応の勘どころ２（展開・定着）―プロジェクト管理（課題、タスク、工数・スケジュール管理）が必要

著者等紹介

原国太郎［ハラクニタロウ］
米国公認会計士、公認情報システム監査人、公認内部監査人。監査法人トーマツエンタープライズ・リスク・サービス部勤務。京都大学経済学部卒。大手ビジネスコンサルティング会社にて石油、電子機器、半導体企業等のサプライチェーン構築・ＥＲＰ導入プロジェクトに参画後、監査法人トーマツに入所。大手商社の業務再構築プロジェクトにおける内部統制コンサルティングを経て、米国企業改革法（ＳＯＸ法）適用初年度の２００４年には計１０社の外資系企業について、ＳＯＸ法対応を支援又は内部統制を監査。２００５年より自動車メーカーの内部統制報告書制度（日本版ＳＯＸ）対応プロジェクトにトーマツチームのリーダーとして参画

矢野直［ヤノタダシ］
公認会計士。監査法人トーマツ名古屋事務所国際部勤務。一橋大学商学部卒。２００２年公認会計士登録。自動車、通信、ソフトウェア業界等の会計監査業務を主に担当。２００２年から２００４年まで米国デロイト・トウシュＬＬＰで勤務。帰国後、米国基準や国際財務報告基準に基づく会計監査業務に従事する傍ら、自動車メーカーの内部統制報告書制度（日本版ＳＯＸ）対応支援プロジェクトにトーマツチームのメンバーとして参画（本データはこの書籍が刊行された当時に掲載されていたものです）
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感想・レビュー

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[yuji]

外部監査人はあくまでも「外部」内部統制を担うことはできない。IT全般統制の内部統制上の不備が財務会計の数値にどれだけ影響(リスク)があるのか考えるのが難しい。

2016/04/12

[葉]

日本版SOX(金融商品取引法に基づく内部統制評価報告制度)は2007年の2/15に最終化された。業務プロセスにおいて望まれる職務分掌には、受注書の記録から取引先サービス・コールまたは苦情処理など様々存在する。適当な会社には崩壊が待っていることがわかる。シェアド・サービス・センターというのが流行っているらしい。米国のSOX法での重大な欠陥は圧倒的に決算関連が多く、人員不足も挙げられている。レボーティングパッケージは連結決算で子会社から上がってくるものも最新の注意が必要である。セキュリティ管理者とユーザーと開

2015/10/07

[epigonen]

名前も知ってたし、何となくなイメージもあったけど、転職活動中や転職先でもそんな話が上がったりするので、ちゃんと知ってみようと購入。透明性の高い経営を行うために必要な事はこういう事が必要なんですよ、こういうルールがある、って事を示さないといけないんですよ、といった所か。悪い事をするのは簡単で、正しい事を維持するには厳格でないといけないんだろう。これをするのにコストはかかるけど、人員がどうしても必要になるんだから、雇用が増えたりすればいいのに。んなわけないか。

2014/05/14

[おだやかミント]

初学者には難しかった。ただし後半のIT全般統制以降は、イメージできるものもあり、アプリケーションの開発時には参考になると思った。

2013/02/02