ポイントをおさえる クロスボーダー取引における間接税の実務

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ポイントをおさえる　クロスボーダー取引における間接税の実務

溝口豪
価格 ¥2,860（本体¥2,600）
清文社（2026/08発売）
ポイント 26pt

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サイズ A5判／ページ数 208p／高さ 21cm
商品コード 9784433719968
NDC分類 336.98
Cコード C2034

出版社内容情報

クロスボーダー取引に携わる企業担当者や税理士に向け、VAT／GSTや消費税など間接税の基本をわかりやすく解説した一冊。制度の仕組みや検討プロセス、電子インボイス等の最新潮流を網羅し、国内外の実務でつまづきやすいポイントを具体的なケーススタディ形式で実践的に解説。

【目次】

序　章　グローバルビジネスと間接税
　　　　──現代企業が直面する課題と実務の最前線
　１　ビジネスで間接税（VAT／GST）と遭遇する場面と悩み
　２　なぜ今、間接税が問題になるのか
　　　──グローバル化・デジタル化・制度改革の波
　３　本書の目的と構成

第１章　付加価値税型間接税の基本的な仕組みと考え方
　第１節　間接税を負担するのは誰か
　　１　間接税の基本的な仕組み
　　２　VAT／GSTの仕組みと負担者
　　３　売上税の特徴と負担者
　　４　物品税の特徴と負担者

　第２節　国によって多種多様なVAT／GST制度
　　１　税率の違い
　　２　課税対象の範囲
　　３　前段階税控除の仕組み
　　４　免税事業者・簡易課税制度
　　５　税務行政（執行）やITインフラの違い
　　６　国際取引とVAT／GSTの国境調整

　第３節　国境調整 ──クロスボーダー取引における間接税処理の基本
　　１　国境調整
　　２　輸出と輸入
　　３　クロスボーダーサービスにおける仕向地主義の適用
　　４　リバースチャージ
　　５　EU域内取引

　第４節　どのようなステップで課税関係を検討すればよいか
　　１　課税対象取引の範囲
　　２　課税関係の検討ステップ

　第５節　間接税の登録と登録閾値
　　　　　──課税取引があっても直ちに申告・納税義務が生じるわけではない

　　１　登録義務と登録閾値
　　２　登録手続
　　３　国外事業者のための簡易登録手続

第６節　前段階税控除の仕組み
　　１　前段階税控除とは
　　２　控除・還付を確実にするための要件に注意

第２章　間接税のマネジメント
　第１節　会社全体で間接税に対応することの難しさとポイント
　　１　会社全体で間接税に対応することの難しさ
　　２　課題への対応のポイント

　第２節　インボイス ──申告以前の問題
　　１　インボイス（請求書）がなぜ重要か
　　２　電子インボイスの潮流
　　３　日本のインボイス制度の概要と記載要件

第３章　ケーススタディ
　第１節　諸外国の間接税

　第２節　日本の消費税