出版社内容情報
過去最多を記録した令和6年度を含む税賠保険事故事例の中から、実務で陥りやすい15の事例を精選し、事故の要因、事故からの教訓、事故を招かないための留意点、最新の改正内容といった視点から深掘り。毎年目まぐるしく変更される特例措置についても、しっかりとフォローしている。
また、税賠事故の大部分を占める消費税については、令和8年度改正で、さらに複雑化したインボイス経過措置などに対応。
過去の事故を教訓とし、実務でのトラブルを未然に防ぐのに役立つ一冊となっている。
【目次】
はじめに
凡 例
Ⅰ 税理士職業賠償責任保険の概要
［１］ 税理士職業賠償責任保険の加入について
［２］ 税賠保険の仕組み
［３］ 保険金の支払可否等について
［４］ 保険金支払に関するルール
Ⅱ 年度別保険金の支払件数と支払状況
Ⅲ 税目別の保険事故件数及び保険事故内容
Ⅳ 税目別の保険事故事例
1 消費税の保険事故事例
［１］ 消費税簡易課税制度選択不適用届出書の提出を失念したが、過大納付消費税額は発生しなかった事例（令和4 年度）
［２］ 消費税課税売上割合に準ずる割合の適用承認申請書の提出失念により、過大納付消費税額が発生した事例（令和5 年度）
［３］ 適格請求書発行事業者登録申請書の記載誤りにより、過大納付消費税額が発生した事例（令和6 年度）
2 所得税の保険事故事例
［４］ 住宅ローンの要否について助言を誤ったことで、居住用財産を買い替えた場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例の適用をできなかった事例（令和3 年度）
［５］ 青色事業専従者給与に関する届出書の提出失念により、過大納付所得税額が発生した事例（令和4 年度）
［６］ 相続財産を譲渡した場合の取得費の特例について更正の請求を失念したことにより、過大納付所得税額が発生した事例（令和5 年度）
［７］ 上場株式の配当所得に係る課税方式の選択誤りにより、過大納付所得税額が発生した事例（令和5 年度）
［８］ 住宅ローン控除の所得要件の改正内容を誤認したことにより、住宅ローン控除を受けられず過大納付所得税額が発生した事例（令和6 年度）
3 法人税の保険事故事例
［９］ 青色申告承認申請書の提出失念により、過大納付法人税額が発生した事例（令和3 年度）
［10］ 賃上げ促進税制の適用を失念したことにより、過大納付法人税額が発生した事例（令和5 年度）
［11］ 事前確定届出給与に関する届出書の提出失念により、過大納付法人税額が発生した事例（令和6 年度）
4 相続税の保険事故事例
［12］ 相続した貸付事業用宅地等について小規模宅地等の特例の適用を失念したことにより、過大納付相続税額が発生した事例（令和5 年度）
［13］ 法定相続人の数を誤認したことにより、過大納付相続税額が発生した事例（令和6 年度）
5 贈与税の保険事故事例
［14］ 直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税の特例の適用要件を誤って説明したことにより、過大納付贈与税額が発生した事例（令和5 年度）
［15］ 相続時精算課税選択届出書の提出を失念した事例（平成28年度）
巻末資料
令和8年度版 自己診断チェックリスト
著者紹介
