元国税の不動産専門税理士が教える!不動産投資 節税の教科書

著者名：川口誠

ぱる出版（2024/09発売）

• ISBN：9784827214765

内容説明

本書は、不動産投資の節税について網羅的に知りたい方に向けて、わかりやすく解説。単に不動産投資における税金の計算にとどまらず、節税により不動産投資がもたらすお金を最大化させることを目的にしています。

不動産投資家の所得税の節税、法人化による不動産オーナー会社の法人税の節税はもちろんですが、不動産や不動産から得られる所得を次世代に移すための相続税、贈与税の節税を含めた幅広い視点で、不動産投資による節税を紹介しています。更には、不動産投資家や不動産オーナー会社の税務調査の内容まで扱っています。

お金を最大化させる節税ノウハウは、この１冊でOK！

国税組織での経験をもとに、表も裏も知る税金のプロが秘訣をコッソリ伝授！

税務調査に選定されないテクニック／知っていれば得、知らなければ損

〇不動産投資による「所得税」「法人税」の節税のみならず、「相続税」までの一連の節税について、「実際に不動産投資」をしている「元国税税理士」が余すことなく解説！
〇不動産投資家のインボイスや電子帳簿保存法への対応、更には税務調査対策まで網羅！

目次

●第１章：不動産投資家の確定申告
まずはｅ-Ｔａｘ開始の届出書を提出／開業届、青色承認申請書はいつ提出？／青色申告のメリット／不動産所得の事業的規模のメリット／取引発生から確定申告までの流れ 他
●第２章：不動産投資家の所得税の節税
任意償却できる開業費を計上して、２年目以降に節税／建物の取得価額を大きくして、減価償却費を多く計上する方法／減価償却費を多く計上する方法／建物附属設備を計上する方法（コスト・セグリゲーション）／不動産購入時の初期費用を経費にする 他
●第３章：不動産投資家の法人化による節税（不動産オーナー会社の節税）
法人化のメリット／法人化のデメリット／法人化のタイミング／個人から法人には建物のみを移す選択肢もある／売買時の適正な時価を見極める 他
●第４章：不動産投資家の相続税の節税
不動産投資はどのくらい相続税の節税になるか／まずは暦年贈与で計画的に次世代に所得を移転／次世代に所得移転させるためには、法人からの配当？ 役員報酬？／子供に不動産投資物件を無税で贈与する方法／小規模宅地の特例は相続税の節税に当たって最初に検討すべき 他
●第５章：不動産投資家・不動産オーナー会社の税務調査
不動産投資家・不動産オーナー会社の税務調査の選定／不動産投資家・不動産オーナー会社の税務調査の調査項目

感想・レビュー

※以下の感想・レビューは、株式会社ドワンゴの提供する「読書メーター」によるものです。

[mazda]

不動産投資を行い相続を行うと、「現金で建物を購入し、不動産投資を行うと、相続財産の評価を約４割まで引き下げることができます。」と書かれているように、かなり節税になります。とは言え、相続税のためだけに不動産を持つのは、相続された側の立場で言うと、必ずしも有益かどうかはわかりませんので、割合を綿密に考える必要があるかと思います。「減価償却費がローンの元金の返済額を上回る状態をデッド・クロスと呼び…」と記載がありますが、これはさすがに間違いですので、もし気づいたら修正してほしいと思います。

2025/05/16

[ゆっち]

より具体的で、やや専門的かも。不動産投資初心者よりも事業なりしている人向け。勉強になるし、いずれ規模拡大したらかなり参考になる。

2025/10/14

[まさき]

元国税の税理士さんの本だけあって、専門用語や判例の引用が多いこと…。正直難解だったし、自分如きの駆け出し投資家がすぐに直面することはなさそうな事例ばかりだった。が、いつか役立つかもしれないので、この本の存在は覚えておきたい…

2025/01/16

[ゼロ投資大学]

税務署は、税金の支払いが少ない時は指摘をしてくるが、税金の支払いが多い時は何も言ってこない。節税は国民が持つ権利であり、可能な限り節税の努力をする必要がある。青色申告特別控除などの制度を利用したり、法人を設立して最高税率を低減するための措置を行っていこう。

2024/10/15