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Studienarbeit aus dem Jahr 2002 im Fachbereich BWL - Investition und Finanzierung, Note: 1,8, Duale Hochschule Baden-Württemberg, Karlsruhe, früher: Berufsakademie Karlsruhe (Wirtschaft), Sprache: Deutsch, Abstract: Inhaltsangabe:Zusammenfassung:
Gemäß
10 des Kreditwesengesetzes (KWG) sind alle Kreditinstitute dazu verpflichtet, zum Zweck des Gläubigerschutzes in angemessenem Maße mit Eigenmittel ausgestattet zu sein. Das Kreditinstitut soll über genügend Eigenmittel verfügen, um so eventuelle Verluste abfangen zu können. Damit soll die Sicherheit der den Banken von den Kunden anvertrauten Vermögenswerte gewährleistet werden. Die an dieser Stelle recht allgemein gehaltene Formulierung des Kreditwesengesetzes wird durch den Grundsatz I (GS I) der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht inhaltlich präzisiert, indem die Angemessenheit der Eigenmittel genau definiert wird.
Diese Baseler Eigenkapitalübereinkunft, kurz Basel I, aus dem Jahr 1988 entspricht mittlerweile nicht mehr den im Laufe der Zeit gewachsenen Anforderungen des Kreditgewerbes, speziell der rasch voranschreitenden Risikoentwicklung. Deshalb besteht hier Handlungsbedarf in Form einer Neukonzeption der bisherigen Übereinkunft.
Diese erforderliche Neukonzeption stellt das Konsultationspapier Die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung , kurz Basel II, des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht dar. Dieses zweite Konsultationspapier wurde am 16. Januar 2001 publiziert und soll die bisherigen Regelungen zur Eigenkapitalunterlegung von Kreditrisiken nach der Basler Eigenkapitalübereinkunft aus dem Jahr 1988 (Basel I) ersetzen. Durch die neue Eigenkapitalvereinbarung soll eine angemessene Risikoerfassung im Bankgeschäft erreicht werden. Basel II wird voraussichtlich Ende 2006 in Kraft treten.
Das Konzept von Basel II basiert auf drei Säulen: Die erste Säule beschäftigt sich mit der Neuregelung der Mindestkapitalanforderungen, die zweite Säule mit dem aufsichtlichen Überprüfungsverfahren, und die letzte Säule mit der Neuregelung der Marktdisziplin und den Offenlegungspflichten. Die erste Säule kann man nochmals unterteilen, und zwar in die Neuregelung der Kreditrisiken und die des operationellen Risikos.
Die Neuregelung der Kreditrisiken ist auch das Hauptthema dieser Studienarbeit. So wird nochmals die Eigenkapitalunterlegung durch Basel I erklärt und die Zusammensetzung des aufsichtsrechtlichen Eigenkapitals definiert, bevor im Hauptteil auf das Kreditrisiko hinsichtlich Basel II genauer eingegangen wird. Besonders ausführlich werden der Standardansatz und der IRB-Ansatz als Möglichkeit zur Berechnung der Eigenkapitalanforderungen für das Kreditrisiko erklärt. Daneben werden auch die Konsequenzen für die Kreditinstitute erläutert, die sich aus der Verwendung dieser Ansätze ergeben können. So wird zum Beispiel betrachtet, wie sich diese auf die Eigenkapitalunterlegung auswirken, oder wie sich dadurch die Betriebskosten der Kreditinstitute verändern können. Aber auch die Möglichkeit zur Erschließung neuer Geschäftsfelder durch die neuen Vorschriften bei der Berechung der Eigenkapitalunterlegung bei Kreditrisiken wird genauer beleuchtet.
Inhaltsverzeichnis:Inhaltsverzeichnis:
1.Einleitung
1.1Hinführung zum Thema1
1.2Grundlage der Arbeit1
1.3Themeneinschränkung1
2.Eigenkapitalunterlegung durch Basel I2
2.1Definition und Zusammensetzung des aufsichtsrechtlichen Eigenkapitals2
2.2Der Solvabilitätskoeffizient - Angemessenheit der Eigenmittel2
3.Das Kreditrisiko hinsichtlich Basel II3
3.1Der modifizierte Standardansatz3
3.1.1Externes Rating4
3.1.2Schuldnerklassen4
3.1.2.1Forderungen an Staaten und deren Zentralbanken4
3.1.2.2Forderungen an Banken5
3.1.2.3Forderungen an Unternehmen5
3.1.2.4sonstige Schuldnerklassen5
3.1.3Standardansatz ohne externes Rating6
3....
