出版社内容情報
医療費・住宅ローン控除から住宅や株などを譲渡した場合の損益通算・損失繰越控除まで確定申告の様々な設例【８８事例】を収録！！令和７年に大幅に改正された特定親族特別控除、配偶者（特別）控除、基礎控除、給与所得控除額を反映した設例及び解説の充実。「極めて高い水準の所得に対する負担の適正化措置」（措置法第４１条の１９）に係る設例を新規登載。令和７年分所得税確定申告における最新様式（確定申告書と各種明細書・計算明細書等）の記載の仕方を収録。 第１部 確定申告の仕組み（所得税及び復興特別所得税の確定申告書の提出；申告書の種類；復興特別所得税の概要；確定申告の必要がある人；確定申告をすれば税金が戻る人；確定申告書付表と税額計算書等；税金の延納；確定申告に誤りがあるときなど；申告書の記載に当たっての注意点；申告書作成の流れ；マイナンバー制度（個人番号） 高野弘美［タカノヒロミ］
【目次】
第１部 確定申告の仕組み
１ 所得税及び復興特別所得税の確定申告書の提出
２ 申告書の種類
３ 復興特別所得税の概要
４ 確定申告の必要がある人
（1）事業所得や不動産所得などがある人の場合
（2）給与所得がある人の場合
（3）公的年金等に係る雑所得がある人の場合
（4）退職所得がある人の場合
５ 確定申告をすれば税金が戻る人
６ 確定申告書付表と税額計算書等
７ 税金の延納
８ 確定申告に誤りがあるときなど
９ 申告書の記載に当たっての注意点
（1）申告書第一表
（2）申告書第二表
◎ 住民税・事業税に関する事項
10 申告書作成の流れ
（1）所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引きの構成
（2）「確定申告の手引き」等から申告書への転記例
11 マイナンバー制度（個人番号）
12 申告書に添付・提示する書類等
第２部 申告書の記載例
１ 申告書の記載例
（1）給与所得について年末調整を受けた人で年末調整を受けた各種控除に異動がない場合
【設例１】医療費控除を受ける場合
【設例２】セルフメディケーション税制の適用を受ける場合
【設例３】雑損控除を受ける場合①
【設例４】雑損控除を受ける場合②
【設例５】寄附金控除を受ける場合
【設例６】ふるさと納税をして、寄附金控除を受ける場合
【設例７】特定新規中小会社が発行した株式の取得に要した金額の寄附金控除の適用を受ける場合
（2）給与所得について年末調整を受けた人で年末調整を受けた各種控除に異動がある場合
〔解説〕各種所得控除（ひとり親控除、配偶者（特別）控除、基礎控除ほか）
【設例８】生命保険料控除に異動があった場合
【設例９】地震保険料控除に異動があった場合
【設例10】配偶者控除、配偶者特別控除に異動があった場合
（3）給与所得について年末調整を受けていない人などの場合
〔解説〕給与所得控除額、所得金額調整控除、公的年金等控除額について
【設例11】年の中途で退職した場合・ひとり親に該当
【設例12】２ヶ所から給与の支払いを受けている場合
（4）給与所得のほかに所得がある場合
【設例13】給与所得のほかに配当所得がある場合
【設例14】給与所得について特定支出控除の適用を受ける場合
【設例15】給与所得のほかに原稿料等の雑所得がある場合
【設例16】給与所得のほかに一時所得がある場合
（5）住宅借入金等特別控除の適用を受ける場合
〔解説〕住宅借入金等特別控除等の内容
【設例17】居住の用に供した年の計算
【設例18】住宅ローンの年末残高が、家屋等の取得対価の額を下回っている場合
【設例19】住宅借入金等が共有者の連帯債務で、その負担割合が資金の調達状況によっている場合内容説明
目次
申告書に添付・提示する書類等）
第２部 申告書の記載例（申告書の記載例；申告書第三表（分離課税用）の記載例
申告書第四表（損失申告用）の記載例
修正申告をする場合の記載例
準確定申告書の記載例
『所得の内訳書』
『財産債務調書』・『財産債務調書合計表』
『国外財産調書』・『国外財産調書合計表』）
第３部 付録（令和７年分 所得税の税額表；令和７年分 公的年金等に係る雑所得の速算表；令和７年分 給与所得の速算表；簡易給与所得表；令和７年分 諸控除額等一覧表）著者等紹介
税理士、ＬＥＣ会計大学院教授（所得税法担当）。新潟大学法学部卒業。大学卒業後東京国税局に入り、局・署において税務調査・審理事務に従事。その間、所得税課課長補佐（審理担当）、税務大学校教授（所得税法・消費税法担当）、国税不服審判所審判官（相続税法ほか）、東京国税局調査部統括官（法人税法）を務める。平成２６年 東京国税局管内の税務署長を経て退官。平成２６年 高野税理士事務所を開設（本データはこの書籍が刊行された当時に掲載されていたものです）
※書籍に掲載されている著者及び編者、訳者、監修者、イラストレーターなどの紹介情報です。
