所得税・個人住民税ガイドブック―令和７年１２月改訂

松岡 章夫/秋山 友宏/山下 章夫/笹原 眞司【共著】

大蔵財務協会（2025/12発売）

• サイズ A5判／ページ数 532p／高さ 21cm
• 商品コード 9784754733889
• NDC分類 345.3
• Cコード C3033

出版社内容情報

【目次】

一　納税義務者と納税地
１　個人の納税義務者
２　非居住者に対する課税
　　参考　短期滞在者免税（183日ルール）
　　住民税（前年中に非居住者期間を有する場合）
（1）国家（地方）公務員の取扱い
（2）住所に関する推定規定　
（3）国内に居住する者の非永住者等の区分
３　納税地
（1）原則　
（2）特例　
（3）納税地の指定
　　参考　海外勤務者の課税関係
　　住民税（納税義務者）
　　参考　住民税における住所認定の基準

内容説明

所得税と住民税の税額を一覧できる速算表を作成！所得税と住民税・事業税の相違点を一覧で掲載！譲渡所得など各種特例の要件を一覧で掲載！確定申告及びその後の税務相談で活用！

目次

納税義務者と納税地
非課税所得と免税所得
所得の帰属、計算等に関する通則
利子所得
配当所得
不動産所得
事業所得
給与所得
退職所得
山林所得
譲渡所得（総合課税）
譲渡所得（分離課税）〈土地等・建物等〉
株式譲渡益課税
一時所得
雑所得
所得税額等の計算過程
損益通算、損失の繰越し・繰戻し
所得控除
税額計算
税額控除
予定納税
確定申告と納税
更正の請求
修正申告と附帯税
復興特別所得税
令和６年能登半島地震災害に係る臨時特例

著者等紹介

松岡章夫［マツオカアキオ］
昭和３３年東京都生まれ。早稲田大学商学部卒業、筑波大学大学院企業法学専攻修士課程修了。大蔵省理財局、東京国税局税務相談室等を経て、平成５年３月国税庁資料調査課を最後に退職。平成７年８月税理士事務所開設、平成１６・１７・１８年度税理士試験試験委員。他に、東京地方裁判所所属民事調停委員、早稲田大学大学院会計研究科非常勤講師、全国事業再生税理士ネットワーク副代表幹事など

秋山友宏［アキヤマトモヒロ］
昭和３３年東京都生まれ。明治大学商学部卒業、筑波大学大学院ビジネス科学研究科（博士前期課程）企業法学専攻修了。東京国税局企画課・国税訟務官室等を経て、平成１７年７月課税第一部審理課を最後に退職。同年９月税理士登録。税理士法人エーティーオー財産相談室社員税理士（令和５年３月まで）。平成２０～２３年度中央大学大学院（商学研究科）・商学部兼任講師

山下章夫［ヤマシタアキオ］
昭和３２年長崎県生まれ。北九州大学法学部卒業、筑波大学大学院企業法学専攻修士課程修了。国税庁税務大学校、東京国税局査察部等を経て、平成２４年７月世田谷税務署個人課税部門統括官を最後に退職。同年８月税理士登録とともに税理士法人松岡事務所（現　松岡大江税理士法人）入社

笹原眞司［ササハラシンジ］
昭和３４年東京都生まれ。大蔵省理財局、東京国税不服審判所、東京国税局国税訟務官室、審理専門官等を経て、平成２５年７月大和税務署資産課税部門統括官を最後に退職。平成２６年８月税理士登録。現在、松岡大江税理士法人所属（本データはこの書籍が刊行された当時に掲載されていたものです）
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