出版社内容情報
法人税申告書の構造と作成の留意点を豊富な事例で詳解。特殊別表編では、特別償却、特別控除、外国税額控除など税額に大きな影響を及ぼす項目を中心に改正を踏まえて解説。
内容説明
特別控除、特別償却、圧縮記帳など適用されると税額への影響が大きい項目の申告を中心に解説。研究開発税制、中小企業投資促進税制、中小企業経営強化税制等に対応。精選された具体的な設例で税務処理のポイントと別表作成の要点がわかる。税理士試験学習の参考にもおすすめ。
目次
第１章 税務処理のポイント（法人税法上の中小企業者の範囲；租税特別措置法上の中小企業者の範囲；中小法人向け租税特別措置法の優遇規定の停止 ほか）
第２章 個別明細書の書き方と留意点（別表六（二）内国法人の外国税額の控除に関する明細書
別表六（二の二）当期の控除対象外国法人税額に関する明細書
別表六（三）外国税額の繰越控除余裕額又は繰越控除限度超過額の計算に関する明細書 ほか）
第３章 グループ法人税制の前年に修正事項が生じた場合の事例検討（事例検討にあたって；譲渡損益調整資産の譲渡；寄附金の損金不算入・受贈益の益金不算入 ほか）
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