内部統制実践ガイド―チェックリストと導入事例で理解する実務のポイント 新制度対応版

久保 惠一/杉山 雅彦/仁木 一彦/森谷 博之【著】

ダイヤモンド社（2005/10発売）

• サイズ A5判／ページ数 197p／高さ 22cm
• 商品コード 9784478100189
• NDC分類 336.84
• Cコード C2032

内容説明

内部統制導入で何がどう変わる？新制度の概要と内部統制基準のポイント・導入のステップとスケジュール・企業内で整備すべき文書のパターン…実務に役立つ情報を満載！あなたの会社は大丈夫？内部統制基準チェックリスト６６問で制度導入への課題が一目でわかる。「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準（公開草案）」…収録。

目次

第１部　あなたの会社は大丈夫？　内部統制で何がどう変わる（内部統制導入はグローバル企業の条件；内部統制の実務と制度対応のポイント；あなたの会社の内部統制をチェック；内部統制構築のスケジュールと課題）
第２部　徹底解説！　「新制度」内部統制のポイント（内部統制に関する日本の現行制度；内部統制基準の制度化に向けて；内部統制の基本的枠組み；財務報告に係る内部統制の評価及び報告；財務報告に係る内部統制の監査）
Ａｐｐｅｎｄｉｘ

著者等紹介

久保惠一［クボケイイチ］
監査法人トーマツ、パートナー。同社のエンタープライズリスクサービスのリーダーを務める。また、コーポレートガバナンス・リスクマネジメント等の研究機関であるトーマツ企業リスク研究所の所長でもある。１９７６年監査法人トーマツに入社。銀行、メーカー、流通業などの会社監査や株式公開支援を経験の後、エンタープライズリスクサービスを立ち上げ、企業リスクコンサルティング、情報セキュリティコンサルティング、内部監査支援業務等に従事。公認会計士、カナダ勅許会計士、公認情報システム監査人。東京証券取引所「宣誓書及び上場会社の適時開示体制に関する研究会」委員や政府委員なども務める

杉山雅彦［スギヤママサヒコ］
監査法人トーマツ、エンタープライズリスクサービス、シニアマネージャー。トーマツ企業リスク研究所主任研究員。１９９４年監査法人トーマツに入社。保険、メーカー、流通業などの会計監査を経験の後、エンタープライズリスクサービスに配属。ビジネスプロセス及びＩＴプロセスについての内部監査支援、内部監査品質評価、米国企業改革法４０４条対応支援等に従事。現在はＪ‐ＳＯＸ対応コンサルティング業務を中心に活動。２０００年から２００３年までデロイトトゥシュトーマツのメルボルン事務所に勤務。公認会計士、オーストラリア勅許会計士、公認内部監査人、公認情報システム監査人

仁木一彦［ニキカズヒコ］
監査法人トーマツ、エンタープライズリスクサービス、マネージャー。トーマツ企業リスク研究所研究員。製造業、流通業、建設業、サービス業等の会計監査、株式公開支援業務を経験の後、２００３年監査法人トーマツに入社。リスクマネジメント・コンサルティング、コンプライアンス・コンサルティング、Ｊ‐ＳＯＸ対応コンサルティング、内部監査支援業務等に幅広く従事。公認会計士、公認内部監査人

森谷博之［モリヤヒロユキ］
監査法人トーマツ、エンタープライズリスクサービス、マネージャー。トーマツ企業リスク研究所研究員。１９９９年監査法人トーマツに入社。製造業、流通業、建設業、ソフトウエアベンダー等の会計監査を経験の後、エンタープライズリスクサービスに配属。ビジネスプロセスについての内部監査支援、内部監査品質評価、米国企業改革法４０４条対応支援等に従事。現在はＪ‐ＳＯＸ対応コンサルティング業務を中心に活動。公認会計士、公認内部監査人（本データはこの書籍が刊行された当時に掲載されていたものです）
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感想・レビュー

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[葉]

内部統制基準は新聞報道によれば2008年3月期ならの導入が予定されていた。内部統制こうちくのスケジュールと課題は評価や理解にある。プロジェクト体制については、内部統制委員会とプロジェクト・リーダー、事務局、外部アドバイザーがある。新社会法と内部統制はシステムの構築・維持と開示がある。ダブルチェックや経営者の意向及び姿勢は倫理観がある。営業マンが作成する日報をレビューする行為、一定金額以上の購買取引を行う際に購買部長の承認を得る行為などがあげられている。監査計画の立案に早く関われるようにしたい。

2015/10/15